Les autorités fiscales deviennent vigilantes lorsque les parents vendent leur maison à leur enfant. Les parents et les enfants souhaitent que le prix d’achat soit le plus bas possible pour éviter les différents impôts.
Chaque parent souhaite également aider au mieux son enfant qui débute sur le marché du logement.
Une option pourrait donc être de faire évaluer la maison en état de location avant que les parents ne la vendent à leur enfant. Le bien a été mis en location et la valeur locative est inférieure à la valeur du marché libre. Mais attention, les autorités fiscales surveillent tout cela.
La vente de votre maison à votre enfant peut aussi mal se passer
En 2015, un procès a eu lieu entre des parents (ils voulaient vendre leur maison à leur enfant) et l’inspecteur des impôts. Les parents ont évalué la maison en état de location, ce qui a fait baisser sa valeur. L’enfant achète la maison de ses parents et la vend vide.
Dans ce cas, l’enfant est avantagé, car il pensait pouvoir éviter les droits de donation. Cela n’est pas conforme aux règles, et le juge a donc donné raison à l’inspecteur des impôts.
Si vous donnez une maison dans son intégralité à un enfant, vous payez des droits de donation sur la valeur WOZ. Vous pouvez essayer de transférer la propriété à votre enfant pour la valeur WOZ.
Mais attention : il existe un risque réel que le fisc s’en prenne à vous parce que des droits de donation (supplémentaires) doivent être payés. La raison du transfert de la maison pour la valeur WOZ est qu’elle est inférieure à la valeur réelle du marché.
Comme mentionné précédemment, les autorités fiscales sont attentives aux transactions entre parents et enfants. S’il y a un avantage entre la valeur WOZ et la valeur du marché libre, les autorités fiscales peuvent exiger ultérieurement que vous payiez encore des droits de donation sur cette différence.
Que pouvez-vous faire pour réussir à vendre votre maison à votre enfant ?
Il y a deux façons de tout ranger proprement lorsque vous vendez votre maison à votre enfant. Nous partons toujours du principe que vous souhaitez vendre votre maison à votre enfant pour un montant aussi bas que possible.
Si d’autres personnes vivent encore dans la maison, la vente en état de location est une option. Si ce n’est pas le cas, vous devez espérer que la valeur WOZ soit favorable.
Dans les deux cas, vous pouvez contacter les autorités fiscales. Vous pouvez ensuite leur demander s’ils acceptent de céder la maison pour la valeur WOZ ou la valeur en l’état de location.
Un comptable ou un expert fiscal peut également le faire pour vous. Une fois que vous aurez reçu une réponse des autorités fiscales, vous saurez quelle option elles accepteront ou non lorsque vous vendrez la maison à votre enfant.
Une autre option sûre consiste simplement à faire établir un rapport d’évaluation de la valeur du marché libre. Dans tous les cas, vous êtes bien couvert face à l’administration fiscale et aux éventuelles questions embarrassantes du notaire.
Ce qui n’est pas autorisé, mais qui se produit parfois, c’est qu’immédiatement après l’émission du rapport d’évaluation, la maison fait l’objet d’une amélioration majeure aux frais des parents. Pensez à une nouvelle cuisine, une nouvelle salle de bains, etc. Avant que l’enfant n’achète la maison à ses parents.
En outre, vous pouvez faire don du fonds jubilaire pour vendre votre maison à un prix plus avantageux à votre enfant. En tant que parents, vous êtes autorisés à donner 106 671 euros à chaque enfant sans payer d’impôt, une seule fois, si cet enfant doit utiliser l’argent pour acheter une maison. Grâce à ce fonds jubilaire, vous pouvez combler l’écart entre la valeur imposable et la valeur pour laquelle vous souhaitez transférer la propriété à votre enfant.
Toutefois, ce règlement sera modifié en janvier 2023. À partir de maintenant, vous ne pouvez plus donner que 27 231 euros en franchise d’impôt. En outre, la prime de jubilé sera purement et simplement supprimée en 2024.
Que ne devez-vous pas faire lorsque vous vendez votre maison à votre enfant ?
L’une des options consiste à ramener temporairement l’enfant au domicile parental et à louer la maison à un ami. Afin de transférer ultérieurement le bien pour sa valeur locative. Ne faites pas ça ! Vous commettez un acte illégal que les autorités fiscales ne manqueront pas de découvrir.
Quel prix de vente puis-je demander si je veux vendre un bien locatif à mon enfant ?
Comment cela fonctionne, nous vous l’avons expliqué très clairement dans ce blog séparé .